«Взаимопомощь» как метод «нагреть руки»

Правда, Анатолий Александрович не обнародовал механизм утаивания денег, хотя на тот момент уже были известны результаты проверки предприятия работниками областной прокуратуры. В частности, как стало известно следователям, идея не делиться с государством частью заработанного созрела еще в 1996 году, когда по указанию должностных лиц ОАО «Сумыхимпром» с нарушением действующего законодательства создало потребительское общество «Взаимопомощь». Его учредителями стали 15 человек, а функции исполнительного директора были делегированы Валерию Лапину — двоюродному брату председателя правления ОАО Евгения Лапина. В дальнейшем членами общества сделали работников ОАО.

В течение 1997-го и первого полугодия 1998 года руководство акционерного общества через новообразованную структуру выплатило работникам предприятия зарплату на сумму 12,2 млн. грн., которые прошли через фиктивные документы в качестве займов членам общества. Таким образом была проигнорирована ст. 3 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», согласно которой предоставление кредитов (займов) является исключительно компетенцией банковских учреждений. Для выдачи части займов потребительское общество получало банковские кредиты, гарантом по которым выступало ОАО «Сумыхимпром», и в дальнейшем за них рассчитывалось. Проведение вышеупомянутых операций дало возможность руководству ОАО «Сумыхимпром» не выплачивать установленные законом подоходный налог, сбор на обязательное пенсионное страхование и взнос в Чернобыльский фонд, которые должны перечисляться с заработной платы. Всего вследствие этих действий, по предварительным расчетам налоговой инспекции, государству нанесен ущерб на сумму 2,5 млн. грн.